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如何解决美国销售税问题?美国电商销售税对中国跨境电商卖家有什么影响?

中国跨境卖方:如何解决美国销售税问题

关于电商卖方来说,美国的出售税曾经与以往大没有一样了。2018年6月21日,美国最最高人民法院院正在南达科他州(South Dakota)诉Wayfair网上出售税一案判决中,建立了1992年奎尔公司诉北达科他州案的判决,即电商卖方的出售税义务必需构建正在其正在本州有那种实业具有的根底上。

依据南达科他州一案的判决,美国全州现正在能够正在出售税法案中引入叫做的“经济联合”( economic nexus),依据卖方运往本州的总订双数量,或者订单的总价格,请求卖方向消耗者支付出售税。

现在,美国已有29个州正在其出售税有关法案中引入了 “经济联合”,接上去能够会有更多的州效仿。出售税的该署剧变是如何发作的?电商卖方又需承当怎么办的新责任?他们需求做什么来实行该署责任?

率先,咱们来议论一下什么是“经济联合”?

经济联合是指当卖方发往一度州的总订双数量或者总订单价格超越某一临界值时,卖方就与本州发生了“经济联合”,卖方就需对于本州的出售税承当义务。

至今为止,美国建立了“经济联合”的州中,有21个州都设定了相反的出售税门坎:即订单到达或者超越200单,或者年出售额到达或者大于10万美元。其它州部分建立的门坎更高或者许有外加规定。

假如你的销量或者许出售额到达了某个临界值,况且刚刚好某个州曾经采纳了“经济联合”,那样你必需正在某个州注册出售税,并对于本州的存户支付出售税。卖方还必需提交征税申报表,并向各个注册了出售税的州交纳准确的税款。

“本来没有止南达科他州的出售税发作改观?”

提到这,能够有全体卖方还在于蒙圈的形态,能够会问本来没有止是南达科他州一度州的出售税发作改观,而是多州联动。答案是:是的。

出售税变革没有断是一度充溢政体象征的成绩。随着电商的兴旺停滞,保守实业批发店却正在一直凋谢。这一后果与电商卖方能够逃脱出售税有着蛛丝马迹的联络。保守商店以店面为根底,无奈避开出售税的交纳,从一开端就输给了电商卖方。一些电商卖方以至将本人的货物宣扬为免役货物,夸耀本人占有的共同劣势。随着电商市面热火朝天的停滞,还引发了另一度成绩,全州的税进出出曲线降落。南达科塔诉Wayfair一案,看似是一度州与一家重型电商卖方之间争端,其实是美国全州联结兴起建立本来的出售税法案的一度言论。

现在,美国曾经有以次州经过了“经济联合法”:

阿拉巴马州(Alabama)

科罗拉多州(Colorado)

康涅狄格(Connecticut)

乔治亚州(Georgia)

夏威夷(Hawaii)

伊利诺斯州(Illinois)

印第安纳州(Indiana)

爱荷华州(Iowa)

肯塔基州(Kentucky)

路易斯安那州(Louisiana)

缅因州(Maine)

马里兰(Maryland)

密歇根(Michigan)

明尼苏达州(Minnesota)

密西西比州(Mississippi)

内布拉斯加州(Nebraska)

内华达(Nevada)

新泽西(New Jersey)

北卡罗莱纳(North Carolina)

北达科他(North Dakota)

南卡罗来纳(South Carolina)

南达科塔州(South Dakota)

田纳西州(Tennessee)

犹他州(Utah)

佛蒙特州(Vermont)

华盛顿州(Washington)

西维吉尼亚州(West Virginia)

威斯康辛州(Wisconsin)

怀俄明州(Wyoming)

 

如何解决美国销售税问题?美国电商销售税对中国跨境电商卖家有什么影响?

“经济联合”几时失效?

一些举措快的州,正在美国最最高人民法院院编成判决的10天后,即从2018年7月1日起就引入了“经济联合”。再有一些州的“经济联合”法于10月22日失效,此外再有12个州是“经济联合”将正在2019年1月1日失效。

田纳西州(Tennessee)和怀俄明州(Wyoming)正在美国最最高人民法院院编成决议事先,就引入了“经济联合”,并正在美国最最高人民法院院编成判决后即时失效了。

对于于“经济联合”,电商卖方需求做些什么?

经济联合并没有完全改观美国的出售税立宪,但是增多了一种新的形式来让卖方承当出售税义务。假如你曾经明白了你的出售税责任,你需求再看看你能否再有其它州需求承当有关义务。

假如你从没有理解过这方面的成绩,你能够需求从头开端,详细方法如次:

1、找到你的义务所正在

第一步是依据每个州的详细规则,肯定你的业务能否到达需求缴纳出售税的临界点,或者许能否正在全州有实业联合。

你要留意,固然有些引入了“经济联合”,但实业联合(即卖方正在某一地域设有实业设备、雇员或者库藏等实业具有)并没有取缔,因为你需求同声关心这两范围的事情,防止疏漏。

以次是多少个对于于实业联合的事例,无助于于你的了解:

1、正在某州占有库藏 (囊括存储正在其三方物流商和亚马逊FBA的库藏);

2、运用本州内的分支组织,即便他们但是链接到你的网站;

3、当本州用户拜访你的网站时,你安装了cookies;

4、经过正在本州有联合的电商阳台出售你的货物。

卖方需留意,没有同州之间对于于实业具有的界说有很大的差别。相似,有些州会看你正在本州占有库藏或者许分支组织,而有些州只思忖你正在本州能否占有接待室和开会人员。

准则下去说,经济联合比实业联合更简单了解。对于于经济联合,除非多数州有外加规则,其它的你只要要看看本人过来一年正在本州的货物出售总量和出售额,一旦超越临界值,就等于你与本州有了经济联合,你需求注册本州的出售税。

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留意,假如你经过多种沟渠出售,你需求打算你运用的一切阳台和网站正在各个州货物出售总量和出售额。假如你曾经将该署数据输出到出纳或者库藏治理零碎,或者像Avalara那样的出售税零碎中,你能够很容易的理解到本人眼前所处的状况,找出本人有出售税责任的州。

2、出售税注销

你需求正在每个有“联合”(nexus)的州注册出售税。没有同州注册进程没有同,有一些需求填写纸质表格用来归档,有些州能够间接正在网上操作。于是,全州的表单也没有同,你需求细心检查。你还也能够谋求一些效劳组织,需要有关效劳。

3、正在结帐时向存户收存入售税

你需求正在存户付款的时分,向他们支付出售税。假如你正在Shopify或者许BigCommerce有本人的正在线商店,你需求一度技能处理计划,协助你依据你的业务状况和买家的地位打算准确的出售税。Avalara有一度税务打算插件AvaTax,能够依据买家确实切地位(而没有只仅是邮政编码)需要实时的税务打算,况且能够很简单地导入数据,供你正在预备申报表的实收运用。

固然一些购物车内置有出售锐打算器,但性能无限,打算进去的金额并没有是那样精确。

千万,假如你只经过亚马逊和等电商阳台停止出售,他们会帮你打算好出售税金额,然而你然要担任提交报表。

4、提交出售税报税表并缴征税款

向全州提交出售税申报表和领取税款是你实行出售税责任的最初一步。你能够依据按月度、季度,或者年度向有联合的州提交税务申报表,工夫次要这起源于本州立宪,以及你的出售程度

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  你能够将申报表间接提交到全州,也能够将税号等消息需要应指名组织,又效劳组织帮你解决有关事情,这将帮你剩下没有少工夫,并确保你正点纳税。留意,假如没有能正在规则的工夫向相关单位交纳出售税,就会导致重大的经济处分。

假如你实用AvaTax协助你打算出售税,Avalara Returns与之相连,将间接协助你预备好申报表。

假如你只经过阳台出售,TrustFile是一款没有能无视的机器,它将从你正在的各个阳台和购物车提存入售税数据、预备出售税申报表并主动归档,它以至会提示你没有要相左最初期间。

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